Épargne salariale : pourquoi autant d'entreprises passent à côté ?
Moins de 30 % des TPE/PME éligibles ont mis en place un dispositif d'épargne salariale alors que c'est l'un des outils les plus rentables du droit du travail français. Trois causes : la complexité supposée (en réalité, 4 à 6 semaines suffisent), la méconnaissance du dirigeant sur son propre droit d'en bénéficier, et l'absence de relais clair (l'expert-comptable n'est pas formé là-dessus).
Les 3 blocages mentaux qui empêchent de se lancer
Premier blocage : « c'est complexe et réservé aux grands groupes ». Faux. Depuis la loi PACTE de 2019, des PEI et PERECOI interentreprises clés en main existent pour 200 à 600 € / an, avec accord-type fourni par le teneur de compte.
Deuxième blocage : « je ne peux pas en bénéficier en tant que dirigeant ». Faux dans 80 % des cas. Tout dirigeant d'une structure de moins de 250 salariés (avec au moins un autre salarié) peut être bénéficiaire.
Troisième blocage : « les salariés ne comprendront pas ». Mauvaise expérience passée. En 2026, les apps mobiles des teneurs de compte (Eres, Epsens, Generali, Amundi) rendent la chose lisible en 5 minutes par le salarié.
Le gain net réel, en euros
Simulation type : entreprise de 5 salariés, dirigeant inclus, qui met en place PEE + PERECO avec un abondement maximum.
Pour chaque bénéficiaire, l'abondement annuel cumulé peut atteindre 11 130 € (8 % PASS sur PEE + 16 % PASS sur PERECO). Soit pour le dirigeant : 11 130 € qui entrent dans son patrimoine personnel pour un coût entreprise réel d'environ 11 130 € (forfait social 0 % en < 50 salariés, déductible du résultat).
Comparé à une rémunération équivalente nette versée en salaire (qui coûterait environ 22 000 € chargés à l'entreprise pour 11 000 € nets dans la poche), le gain net est d'environ 50 %.
Le parcours de mise en place, étape par étape
Étape 1 (semaine 1) : choix du teneur de compte sur appel d'offres (3 devis suffisent).
Étape 2 (semaine 2) : choix entre accord d'entreprise sur-mesure ou adhésion à un PEI / PERECOI interentreprises. Pour les TPE, l'interentreprises est souvent le plus rapide et le moins cher.
Étape 3 (semaine 3) : information des salariés et signature (référendum à la majorité des 2/3 si pas de DS / CSE).
Étape 4 (semaine 4) : dépôt de l'accord à la DREETS.
Étape 5 (semaine 5-6) : premier versement (abondement, intéressement, participation) — possible la même année fiscale si l'accord est déposé avant le 30 juin.
Questions fréquentes
- Mon expert-comptable peut-il mettre en place l'épargne salariale ?
- La plupart des experts-comptables ne sont pas formés sur ce sujet. Préférez un teneur de compte spécialisé ou un courtier indépendant qui pilote l'ensemble.
- Quel est le délai légal pour bénéficier de l'épargne salariale dès l'année en cours ?
- L'accord doit être déposé à la DREETS au plus tard 7 mois après le début de l'exercice. Pour un exercice civil, c'est avant le 31 juillet.
- Que se passe-t-il en cas de départ de l'entreprise ?
- Le salarié conserve son épargne. Il peut la laisser dans le plan, la transférer vers le plan de sa nouvelle entreprise, ou la débloquer si un cas légal s'applique.
Et vous, où en est votre entreprise sur ce sujet ?
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Publié le 22 mars 2026 · Mis à jour le 11 juin 2026 · ChefEntreprise